轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部財(cái)政部中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《住房公積金行政監(jiān)督辦法》的通知（粵建房字[2004]75號）

2004-5-18

各地級以上市建設(shè)局、房管局（房改辦）、財(cái)政局，中國人民銀行廣東省內(nèi)各中心支行、廣州分行直屬支行，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會廣東省內(nèi)各監(jiān)管分局，住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心：

現(xiàn)將建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《住房公積金行政監(jiān)督辦法》（建金管[2004]34號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省建設(shè)廳

廣東省財(cái)政廳

中國人民銀行廣州分行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局

二○○四年五月十八日

關(guān)于印發(fā)《住房公積金行政監(jiān)督辦法》的通知

建金管[2004]34號

各省、自治區(qū)建設(shè)廳、財(cái)政廳，中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會各監(jiān)管局、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)住房公積金管理委員會、財(cái)政局、住房公積金管理中心：

為加強(qiáng)住房公積金行政監(jiān)督，規(guī)范監(jiān)督行為，保證住房公積金規(guī)范管理和安全運(yùn)作，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，我們制定了《住房公積金行政監(jiān)督辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問題，請及時報(bào)告。

建設(shè)部

財(cái)政部

中國人民銀行

中國銀監(jiān)會

二○○四年三月二日

住房公積金行政監(jiān)督辦法

第一條為了加強(qiáng)住房公積金行政監(jiān)督，規(guī)范監(jiān)督行為，保證住房公積金規(guī)范管理和安全運(yùn)作，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條建設(shè)部和省（自治區(qū)）建設(shè)廳分別會同同級財(cái)政、中國人民銀行（分支機(jī)構(gòu)）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（派出機(jī)構(gòu)）等有關(guān)部門（以下簡稱監(jiān)督部門，分為部級監(jiān)督部門和?。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門），依據(jù)管理職權(quán)，對住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況實(shí)施的監(jiān)督，適用本辦法。

第三條建設(shè)部會同有關(guān)部門，制定住房公積金行政監(jiān)督的制度措施，并組織實(shí)施和監(jiān)督執(zhí)行。

省（自治區(qū)）監(jiān)督部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的住房公積金行政監(jiān)督工作，并向部級監(jiān)督部門報(bào)告。

建設(shè)部、?。ㄗ灾螀^(qū)）建設(shè)廳住房公積金監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)住房公積金行政監(jiān)督的日常具體工作。

第四條住房公積金行政監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循合法、客觀、公正、效率的原則。

第五條住房公積金行政監(jiān)督包括以下內(nèi)容：

（一）貫徹執(zhí)行住房公積金管理法規(guī)和政策情況；

（二）住房公積金管理委員會履行決策職責(zé)情況；

（三）住房公積金管理中心履行職責(zé)情況，以及依法接受監(jiān)督情況；

（四）受委托銀行承辦住房公積金有關(guān)金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)情況；

（五）住房公積金管理中的其他事項(xiàng)。

第六條住房公積金行政監(jiān)督方式包括現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。

現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位實(shí)施的實(shí)地檢查。必要時，監(jiān)督部門可以聘請會計(jì)師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)協(xié)助檢查或者審計(jì)。

非現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位報(bào)送的住房公積金管理有關(guān)文件和數(shù)據(jù)資料進(jìn)行的檢查、分析。非現(xiàn)場監(jiān)督分為常規(guī)監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督是監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位按要求上報(bào)有關(guān)文件和定期報(bào)送數(shù)據(jù)資料實(shí)施的監(jiān)督；專項(xiàng)監(jiān)督是監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位就專項(xiàng)問題按要求報(bào)送文件和數(shù)據(jù)資料實(shí)施的監(jiān)督。

第七條現(xiàn)場監(jiān)督實(shí)行定期檢查和不定期檢查相結(jié)合的制度。

?。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門和部級監(jiān)督部門應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)擬定年度計(jì)劃，定期對一定比例的設(shè)區(qū)城市（包括地、州、盟，以下同）或者?。▍^(qū)、市）進(jìn)行檢查。建設(shè)部會同有關(guān)部門擬定全國現(xiàn)場檢查年度計(jì)劃和比例，經(jīng)由部級監(jiān)督部門及相關(guān)部門組成的住房公積金工作聯(lián)席會議審定后實(shí)施。

根據(jù)需要，監(jiān)督部門可以不定期就一個或者一個以上專門問題進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

第八條監(jiān)督部門實(shí)施現(xiàn)場檢查，依照下列程序進(jìn)行：

（一）根據(jù)檢查計(jì)劃或者專項(xiàng)檢查需要，組成檢查組，確定檢查項(xiàng)目和檢查內(nèi)容，制定檢查方案，在實(shí)施檢查3日前通知被監(jiān)督單位。監(jiān)督部門認(rèn)為必要，也可以在到達(dá)檢查現(xiàn)場時出示檢查通知，檢查人員應(yīng)當(dāng)出具證件表明執(zhí)法檢查身份；

（二）檢查組就檢查事項(xiàng)聽取被監(jiān)督單位的匯報(bào)，查閱有關(guān)文件、資料，檢查被監(jiān)督單位有關(guān)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查取證等；

（三）檢查組應(yīng)在現(xiàn)場檢查結(jié)束后，寫出檢查報(bào)告，送被監(jiān)督單位征求意見。被監(jiān)督單位有異議的，可以在接到檢查報(bào)告15日內(nèi)提出書面意見。逾期未提出書面意見的，視同無異議。

（四）檢查組征求被監(jiān)督單位意見后，將檢查報(bào)告報(bào)監(jiān)督部門審定。監(jiān)督部門對檢查事項(xiàng)做出評價，形成檢查意見書，送被監(jiān)督單位。對經(jīng)查證存在問題的，監(jiān)督部門還可以依照本辦法做出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議。

第九條監(jiān)督部門及其工作人員在履行檢查職責(zé)時，有權(quán)采取以下措施：

（一）要求被監(jiān)督單位提供與監(jiān)督事項(xiàng)有關(guān)的管理文件、財(cái)務(wù)賬目、原始憑證及其他資料，進(jìn)行查閱或者予以復(fù)制；

（二）向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，要求就監(jiān)督事項(xiàng)涉及的問題做出解釋和說明，并取得有關(guān)證明材料；

（三）對被監(jiān)督單位和人員隱匿、偽造、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表，轉(zhuǎn)移、隱匿住房公積金資產(chǎn)以及其他違反法律、法規(guī)和行政紀(jì)律的行為，責(zé)令停止和予以糾正；

（四）建議暫停有嚴(yán)重妨礙檢查工作的人員執(zhí)行公務(wù)。

第十條在監(jiān)督檢查中，被監(jiān)督單位、人員有權(quán)向監(jiān)督部門進(jìn)行陳述和申辯。

第十一條監(jiān)督部門實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)督，依照下列程序進(jìn)行：

（一）根據(jù)監(jiān)督工作需要，提出報(bào)送文件和數(shù)據(jù)資料的內(nèi)容、格式、報(bào)送方式及時限，通知被監(jiān)督單位；

（二）審核被監(jiān)督單位報(bào)送的文件和數(shù)據(jù)資料，對不符合要求的，通知被監(jiān)督單位補(bǔ)報(bào)或重新報(bào)送；

（三）分析被監(jiān)督單位報(bào)送的文件和數(shù)據(jù)資料，通過住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息，評估住房公積金管理和使用狀況及存在的問題，必要時寫出監(jiān)督報(bào)告。

第十二條有關(guān)部門、單位應(yīng)當(dāng)在以下事項(xiàng)發(fā)生后l5日內(nèi)，按照管理權(quán)限，報(bào)?。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門或部級監(jiān)督部門備案：

（一）為貫徹執(zhí)行國家關(guān)于住房公積金監(jiān)督和管理規(guī)定擬定的具體辦法和措施；

（二）住房公積金管理委員會組成情況、章程、決策制度以及做出的決議；

（三）有關(guān)住房公積金管理中心設(shè)立、編制和分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置的文件及法人授權(quán)書；

（四）住房公積金管理中心與受委托銀行簽訂的辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)和住房公積金賬戶設(shè)立等有關(guān)手續(xù)的委托合同；

（五）監(jiān)督部門認(rèn)為需要備案的其他事項(xiàng)。

監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)備案事項(xiàng)違反國家有關(guān)規(guī)定的，有權(quán)責(zé)令改正。

第十三條住房公積金管理委員會應(yīng)當(dāng)每年就住房公積金決策、管理和使用情況寫出年度報(bào)告，并于下一年度2月底前向監(jiān)督部門報(bào)告。

?。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)每年就本省（自治區(qū)）住房公積金決策、管理和使用情況寫出年度報(bào)告，并于下一年度3月底前向部級監(jiān)督部門報(bào)告。

第十四條住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)按規(guī)定，按時向上級建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門報(bào)送住房公積金統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、真實(shí)。紙質(zhì)報(bào)表須由經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人簽字，加蓋單位公章。

?。ㄗ灾螀^(qū)）建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門要對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理中心的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和會計(jì)報(bào)表進(jìn)行匯總，按時向建設(shè)部、財(cái)政部報(bào)送。

第十五條公民、法人和其他組織對住房公積金管理和使用方面的違法違規(guī)行為進(jìn)行檢舉和控告的，監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)及時受理，依法辦理。部級監(jiān)督部門接到舉報(bào)的，可以批轉(zhuǎn)省（自治區(qū)）監(jiān)督部門辦理，案情重大或復(fù)雜的也可以直接組織查處。對部級監(jiān)督部門批轉(zhuǎn)的事項(xiàng)，?。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)及時向部級監(jiān)督部門報(bào)告辦理情況。

實(shí)名舉報(bào)的，監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對舉報(bào)人有關(guān)情況的保密責(zé)任。

第十六條建設(shè)部依托現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)，建立健全國家、?。ㄗ灾螀^(qū)）和設(shè)區(qū)城市三級聯(lián)通的住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，對全國住房公積金管理和使用情況進(jìn)行適時監(jiān)督。?。ㄗ灾螀^(qū)）建設(shè)廳負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)的建設(shè)和正常運(yùn)行。設(shè)區(qū)城市住房公積金管理中心業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)與監(jiān)管信息系統(tǒng)保持聯(lián)通，保證數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r、準(zhǔn)確、完整和真實(shí)。

第十七條建設(shè)部會同財(cái)政部等有關(guān)部門擬定統(tǒng)一的考核辦法和標(biāo)準(zhǔn)，建立考核評價體系，組織、指導(dǎo)對住房公積金管理中心工作業(yè)績、管理水平、服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險控制能力的考核工作；對直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)住房公積金管理中心進(jìn)行考核。

?。ㄗ灾螀^(qū)）建設(shè)廳會同財(cái)政等有關(guān)部門，負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)的住房公積金管理中心進(jìn)行考核。

第十八條住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人必須符合建設(shè)部會同有關(guān)部門擬定的任職基本條件。

住房公積金管理中心的關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定持證上崗。

第十九條監(jiān)督部門要加強(qiáng)對住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向設(shè)區(qū)城市人民政府反映。住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，監(jiān)督部門可以提出撤換或者給予其他行政處分的建議：

（一）對應(yīng)當(dāng)由住房公積金管理委員會決策的事項(xiàng)自行決策，或者不執(zhí)行住房公積金管理委員會依法做出的決策，情節(jié)較嚴(yán)重的；

（二）違反《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定挪用住房公積金，或者對批準(zhǔn)挪用住房公積金行為不予抵制，也沒有向監(jiān)督部門及時報(bào)告的；

（三）住房公積金管理中心違反《住房公積金管理?xiàng)l例》第四十條規(guī)定，情節(jié)較嚴(yán)重的；

（四）住房公積金管理中心向他人提供擔(dān)保的；

（五）拒絕或者阻擾監(jiān)督部門依法實(shí)施監(jiān)督的；

（六）有貪污、賄賂行為，查證屬實(shí)的；

（七）住房公積金管理中心連續(xù)三年未通過監(jiān)督部門工作考核的；

（八）不同意辭去兼任的其他行政、事業(yè)單位和經(jīng)濟(jì)組織職務(wù)的；

（九）有其他違法違規(guī)行為的。

第二十條實(shí)施監(jiān)督過程中，監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位和有關(guān)個人有違法違規(guī)行為嫌疑，需要進(jìn)行調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)按照以下程序執(zhí)行：

（一）對需要調(diào)查的事項(xiàng)予以立項(xiàng)；

（二）組織調(diào)查，收集證據(jù)；

（三）有證據(jù)證明違法違規(guī)行為屬實(shí)的，依法做出監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議；

（四）調(diào)查認(rèn)定不存在違法違規(guī)行為或者不需要追究行政紀(jì)律責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)查結(jié)果告知被監(jiān)督單位和有關(guān)個人。

調(diào)查人員在調(diào)查時應(yīng)當(dāng)出具證件表明身份。

省(自治區(qū))監(jiān)督部門對重大、復(fù)雜事項(xiàng)的調(diào)查結(jié)果，應(yīng)當(dāng)向部級監(jiān)督部門報(bào)告。

第二十一條監(jiān)督部門建立通報(bào)制度，定期或者不定期通報(bào)住房公積金管理法規(guī)、政策貫徹執(zhí)行情況以及存在問題。對于貫徹執(zhí)行較好的，可以通報(bào)表揚(yáng)；對于存在問題較多或者較嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)通報(bào)批評。

第二十二條監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位查證屬實(shí)的違法違規(guī)行為，可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定提出以下監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議：

（一）責(zé)令被監(jiān)督單位限期改正；

（二）建議按照干部管理權(quán)限對有關(guān)責(zé)任人給予行政處分；

（三）建議解聘住房公積金管理委員會委員或者撤換住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人；

（四）建議住房公積金管理中心按規(guī)定解除與有關(guān)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)辦住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)的委托關(guān)系；

（五）構(gòu)成犯罪的，建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；

（六）其他決定或建議。

第二十三條建設(shè)部和省（自治區(qū)）建設(shè)廳對住房公積金管理和使用中查證屬實(shí)的違法、違規(guī)行為，有權(quán)直接處理的，可以做出監(jiān)督?jīng)Q定。應(yīng)當(dāng)由被監(jiān)督單位處理，或者依照管理權(quán)限由有關(guān)部門處理，或者應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理的，可以提出監(jiān)督建議。監(jiān)督?jīng)Q定和監(jiān)督建議應(yīng)當(dāng)以統(tǒng)一的書面格式做出。

第二十四條對監(jiān)督部門做出的監(jiān)督?jīng)Q定，被監(jiān)督單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行，并向監(jiān)督部門報(bào)告執(zhí)行情況。無正當(dāng)理由的，不得拒絕執(zhí)行。監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督?jīng)Q定的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

對監(jiān)督部門做出的監(jiān)督建議，有關(guān)單位、部門應(yīng)當(dāng)積極采納；未采納的，應(yīng)當(dāng)說明理由。

第二十五條財(cái)政部門對住房公積金管理中執(zhí)行財(cái)政法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督，對違反財(cái)政法規(guī)行為依法給予行政處罰。

國務(wù)院財(cái)政部門負(fù)責(zé)擬定住房公積金財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度，并監(jiān)督執(zhí)行；?。ㄗ灾螀^(qū)）財(cái)政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理中心（包括分中心）執(zhí)行《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》（財(cái)綜字[1999]59號）和《住房公積金會計(jì)核算辦法》（財(cái)會字[1999]33號）情況的監(jiān)督檢查，并組織設(shè)區(qū)城市財(cái)政部門建立對住房公積金管理和使用的全過程監(jiān)督機(jī)制；設(shè)區(qū)城市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

第二十六條建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門、中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依據(jù)管理職權(quán)，對住房公積金管理中心在受委托銀行設(shè)立住房公積金賬戶進(jìn)行監(jiān)督。

第二十七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法規(guī)和《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，對受委托銀行承辦的住房公積金金融業(yè)務(wù)和相關(guān)手續(xù)進(jìn)行監(jiān)督。

第二十八條住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接受審計(jì)部門依法對其財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)接受經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第二十九條建設(shè)部會同財(cái)政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等有關(guān)部門，依照本辦法規(guī)定直接對直轄市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)住房公積金決策、管理和使用情況實(shí)施監(jiān)督。

第三十條被監(jiān)督單位有下列行為之一的，監(jiān)督部門可以建議有權(quán)部門，對負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕、阻撓監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督的；

（二）拒絕或者故意拖延提供與監(jiān)督事項(xiàng)有關(guān)文件、數(shù)據(jù)和資料的；

（三）隱瞞事實(shí)真相、出具偽證或者隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀滅證據(jù)的；

（四）拒絕就監(jiān)督部門所提問題做出解釋和說明的；

（五）無正當(dāng)理由，拒不執(zhí)行監(jiān)督?jīng)Q定的。

第三十一條被監(jiān)督單位和有關(guān)個人對控告人、檢舉人、監(jiān)督人員進(jìn)行報(bào)復(fù)陷害的，由有權(quán)部門對直接責(zé)任人給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

第三十二條?。ㄗ灾螀^(qū)）監(jiān)督部門以及設(shè)區(qū)城市有關(guān)監(jiān)督部門未按照有關(guān)規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)的，上級主管部門應(yīng)依據(jù)管理職權(quán)責(zé)令限期改正；造成資金損失的，對有關(guān)責(zé)任人給予行政處分。

第三十三條監(jiān)督人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由監(jiān)督部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條各?。ㄗ灾螀^(qū)）可以根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際，制訂實(shí)施細(xì)則貫徹執(zhí)行。

第三十五條本辦法自2OO4年5月1日起實(shí)施。